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        北京去年個稅減免超764億

        2020-10-28 13:29   來源:新京報

          五年前,或許誰都沒想到減稅降費力度如此之大。國家稅務總局數據顯示,2016年至2020年,全國新增減稅降費累計將達7.6萬億元左右。

          這個數字已超過2009年全年全國財政收入。

          十三五時期,一系列減稅降費政策接連出臺,為千千萬萬企業減輕負擔,增添了創新創業的底氣和信心,在促進經濟高質量發展中發揮了重要作用。

          作為首都,北京落實減稅降費果斷到位。2019年,北京全年新增減稅降費1859億元,在GDP總量占全國3.3%左右的情況下,減稅降費規模約占全國9%,力度在各省份中最大。其中,個人所得稅減免約764.2億元,減稅規模居首位。

          營商環境越來越好,據世界銀行評估,2019年,北京市營商環境總排名從46位大幅提高至31位,其中納稅指標排名提升9位。

          減稅降費如同一個開關,啟動了實體經濟的循環:越來越多的新登記企業涌入,小微企業成長之路更加順暢,科技企業有了更多資金投入研發,“高精尖”逐漸成長為“新動能”,助推首都高質量發展。

          為什么要減稅降費?現在我們可以用結果去回答這個問題。2019年,全國累計新增減稅降費2.36萬億元,占GDP的比重超過2%,實現拉動全年GDP增長約0.8個百分點。

          企業減負

          去年北京累計新增減稅降費1859億

          如果不是詢問財務,陳利軍竟不知道深化增值稅改革一項政策為自己的企業省下了這么多錢。

          2013年,陳利軍開始創業,瞄準新材料領域最熱門的石墨烯,從研發設計到生產、銷售全部一體化。受限于基礎材料科研周期較長,直到2017年,企業才開始產業化。

          “資金是科技創新型企業的大問題”,陳利軍坦言,由于研發周期較長,科創企業實現產業化往往需要數年,這意味著前期在實驗室建設、研發等方面的大量投入很難即刻看到回報,沒有資金回流,接下來的科技研發就難以為繼,而這正是科創類企業的核心競爭力。

          目前,股權融資、銀行貸款融資和政府項目補貼是科創類企業“開源”的主要渠道,但也分別面臨著不同程度的難題。與此同時,隨著經營漸有起色,銷售額不斷增長,作為高毛利行業,公司毛利占到銷售額比重近七成,陳利軍開始漸漸感到繳納增值稅的壓力。

          這樣的狀況沒有持續多久。2018年5月1日,我國將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%;2019年4月1日,原適用的16%稅率又再次調低至13%。

          2019年,北京又在地方權限范圍內頂格實施小微企業普惠性稅收優惠政策,減征房產稅、資源稅等“六稅兩費”,繼續保持北京市自行設立的涉企收費項目清零狀態,下調殘疾人就業保障金繳費標準。

          陳利軍感到“擔子”輕了下來。他粗略計算,目前公司年銷售額2000萬元左右,增值稅稅率調整直接為企業節省近60萬元。

          同時,作為生產嵌入式軟件產品的企業,他還同時享受增值稅“即征即退”政策:按13%稅率征收增值稅后,對其實際稅負超過3%的部分施行即征即退!氨热缥医涣200萬的稅,馬上就能給我退回來100多萬,其實我們增值稅的實際稅負只有3%!标惱娬f。

          據統計,2019年北京累計新增減稅降費1859億元,預計今年減稅降費規模將進一步擴大。辦稅方面,市財政局會同多部門先后出臺1.0版、2.0版、3.0版優化納稅營商環境措施,措施多達40余項,涉及減稅降費、優化辦稅系統、精簡辦稅事項等。

          與陳利軍一樣享受了增值稅稅率調整等優惠政策的還有高少龍,并且由于企業已經盈利,在企業所得稅方面,減按征收、研發費用加計扣除等政策讓他享受到更多紅利。

          新動能成長

          研發費用加計扣除鼓勵企業創新

          高少龍沒有想過自己的創業之路如此順利,甚至一時回憶不起哪個“格外艱難的時刻”。

          他把自己企業研發的軟體機器人形象地稱為“爪”,不同于傳統機器人對關節動物的仿生,軟體機器人是仿生軟體動物的,比如海星、烏賊。這項技術需要機器人結構、材料、控制、制造的全面創新。

          2016年,高少龍和他的合作伙伴辭掉了高校的穩定工作,開始創業。市場的反饋遠超他們預期:短短不到兩年,以前只能在新聞上看到的全球工業巨頭公司,幾乎都開始聯系他們。

          面對一片藍海,高少龍很清晰,“不只做企業,更要做研究機構與企業的結合體,不僅做應用產品創新,也要做科研技術創新”。顯然,這需要更多研發經費投入。

          十三五時期,國家多次優化調整研發費用加計扣除政策鼓勵創新,2017年將科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例由50%提高至75%,2018年又將政策享受主體擴大至所有企業。

          所謂“加計扣除”,即在研究開發費用實際發生額基礎上,再加成一定比例,在稅前扣除,降低企業應納稅所得額。比如,企業當年開發新產品研發費用實際支出為100元,就可再加成75%,按照175元在稅前扣除。

          2019年是高少龍感受最明顯的一年,研發走上正軌,企業盈收快速增長,所得稅研發加計扣除政策效用逐漸顯現。截至目前,企業研發加計扣除已達81.8萬元,并且由于是認定的高新技術企業,企業所得稅減按15%征收,合計已為企業省下12.27萬元企業所得稅款。

          稅收成本降低直接激發了企業研發熱情。不只在北京,2016年至2019年,全國享受研發費用加計扣除政策的企業累計達84.3萬戶次,累計申報研發投入5.2萬億元,共計減免企業所得稅超過8730億元,有效支持了科技創新發展。

          2017年,國家還出臺了針對創業投資企業和天使投資個人的稅惠試點政策,吸引更多投資資金向初創科技型企業傾斜。過去,投資人如果想在投資后轉讓股權,盈利部分需要繳納20%的個人所得稅;現在,投資人享受天使投資個稅優惠政策,七成投資額可抵扣。

          保就業民生

          北京今年減免社保費約達1422億

          對一家依托石墨烯轉化熱能的科技研發企業來說,每年的旺季只有兩個:春節過后,天還沒熱起來之前,以及眼下,深秋即將入冬之際。

          今年暴發的新冠肺炎疫情趕上了第一個旺季,徹底打亂了陳利軍的節奏。海外疫情至今不休,去年底已有起色的美國市場這下子也“涼”了。

          企業沒有收入,沒有錢投研發、養團隊,今年又承接了冬奧會項目,必須按照時間節點交工。三、四月份,陳利軍過得焦頭爛額。

          不只是他,幾乎全部中小微企業都沒能“幸免于難”。它們吸納了最多就業,卻在疫情中受到最嚴重沖擊,“保住市場主體就是保住了就業民生,穩住了經濟基本盤”已經從上至下成為全社會共識。

          面對疫情對經濟社會發展帶來的嚴重影響,國家分7批出臺28項稅費優惠政策,幫助企業復工復產,渡過難關。比如,小微企業減按1%稅率繳納增值稅;階段性減免社保費等。

          北京在嚴格落實國家政策基礎上,又出臺“北京16條”、“新9條”支持中小微企業復工復產,此外,還對小微企業停征特種設備檢驗檢測費、污水處理費(非居民)、占道費等。

          陳利軍介紹,他的企業有30多名員工,每月員工開支在60多萬元,其中社保費將近12萬元,階段性減免社保費等政策為他每個月節省社保費開支超過一半。同時,各類穩崗培訓補貼也都及時下發到員工手里。

          陳利軍說,錢雖然不多,但從企業當時的狀況來看,這些措施非常及時、非常重要。也是在這些政策支撐下,疫情期間陳利軍沒有裁員,在企業能力范圍內穩住了就業。

          據統計,今年2月至9月,北京為企業減免社保費約1109億元,預計全年減免社保費將達到約1422億元。

          5月份,公司賬戶上到賬500萬元擔保貸款,這是陳利軍用個人房產作抵押“貸”出來的錢。他感到安慰的是,政府積極幫他申請無還本續貸,他只需按時還息,500萬元本金不用償還,可直接續貸,減輕了他的還款壓力,“非常解渴”。

          ■ 對話

          韓杰:通過“放水養魚”增強企業發展活力

          近年來,我國實行積極的財政政策,減稅降費是其中的關鍵一招。北京市財政局副局長、新聞發言人韓杰介紹說,不管遇到什么樣的困難,都會不折不扣地將減稅降費政策落實到位,切實讓企業和社會享受到減稅紅利。

          應對疫情影響 多舉措助力消費市場

          新京報:應對疫情影響,財政出臺了哪些措施?

          韓杰:今年以來,為應對疫情影響,在鞏固和拓展2019年出臺的多項“實質性”減稅降費政策基礎上,堅決落實今年國家出臺的支持疫情防控相關稅費政策,重點減輕對困難行業企業、中小微企業稅費負擔,對交通運輸、餐飲、住宿、旅游、航空等受疫情影響較大行業的困難企業,給予增值稅、企業所得稅和部分政府性基金優惠;對疫情防控物資供應企業,出臺免征增值稅、加大企業所得稅優惠等政策;停征中小微企業特種設備檢驗檢測費、占道費、污水處理費等。安排財政補貼,支持國有企業為中小微企業減免房租。

          在此基礎上,通過融資擔保、政府采購等措施支持企業發展。提高了疫情期間中小微企業政府采購份額,1-3季度,全市政府采購合同中小微企業金額占比達80.99%。同時,利用獎勵和風險補償等手段,鼓勵擔保機構對受疫情影響嚴重的企業給予支持,進一步降低融資擔保費率,并將支持對象擴大到所有小微企業。

          再者,著力發揮政府債券“穩經濟”積極作用。2020年積極爭取中央新增債券額度,1-3季度,財政部下達北京市的新增地方政府債券1340.1億元已全部發行完畢,并全部撥付到項目上。

          另外,采取多種舉措助力消費市場恢復。如:支持發放北京電子消費券,推動重啟北京消費季活動;為惠民文化演出提供票價補貼、為232家影院提供疫情專項補貼;積極向財政部爭取免稅店政策,推動王府井集團獲批免稅品經營資質等。

          新京報:如何理解減稅降費對財政收入增長帶來的沖擊?

          韓杰:減稅降費政策直接關系著實體經濟發展,通過“放水養魚”增強企業發展活力,為企業拓展發展空間,對經濟高質量發展具有積極意義。

          這種減負,雖然短期內給財政收入增長速度帶來了壓力,但長期看,減稅降費促進了我市經濟發展,為財政收入提供了長久支撐,這點已經開始逐漸體現。

          近年來,我國實行積極的財政政策,減稅降費是其中的關鍵一招。2018年,北京積極落實國家出臺的一系列減稅降費政策,全年屬地內新增減稅降費規模約400億元。2019年,全年屬地新增減稅降費規模達1859億元。2020年,新增減稅降費規模將有望進一步擴大。

          統計數據表明,減稅降費對經濟高質量發展具有積極意義。以2019年為例,減稅降費政策有力地促進了首都經濟社會健康發展。從宏觀經濟指標看,有效拉動了經濟增長,提高了居民可支配收入,撬動了消費需求、擴大有效投資。分行業看,受益于增值稅稅率下調,批發零售業、制造業等實體經濟明顯獲益,企業普遍反映降低了稅費成本。從微觀主體看,企業和個人稅費負擔減輕。北京市2019年新增減稅降費中,個人所得稅減免約764.2億元,減稅規模居首位。

          開源和節流 實現財政收支平衡

          新京報:如何在落實減稅降費政策的基礎上,做到財政收支平衡?

          韓杰:不管遇到什么樣的困難,我們都會不折不扣地將減稅降費政策落實到位,切實讓企業和社會享受到減稅紅利。針對財政運行面臨的嚴峻形勢,我們從“開源”和“節流”兩個方面著手,推動年度預算平穩運行,實現財政收支平衡。

          “開源”方面,我們首先通過優化營商環境積極培育和涵養稅源,充分發揮財政職能,激發市場活力。其次,繼續盤活存量資金。今年以來,對于凈結余資金、采購結余資金,要求各單位在一個月內交回財政部門。同時,強化政府資產內部調劑調撥,推動部分行政單位和部分國有企業資產進行拍賣。還有像之前談到的發揮政府債券作用,拉動經濟增長。

          “節流”方面,各項財政支出做到精打細算,以“政府過緊日子”換“百姓過好日子”。

          首先,持續壓減非必要支出,今年一年兩次壓減支出。壓減下來的錢統籌用于“六穩”“六!敝С。今年考慮到疫情影響,我們還設立了疫情防控專項資金池,調整優化部門預算30億元在資金池中,用于疫情防控和復工復產。

          在成本控制方面,我們調整優化了預算管理方式,強化預算安排與執行掛鉤,對于連續三年11月底部門預算累計支出進度低于時間進度的部門,原則上同比例核減部門項目預算總規模;單個項目年度結余資金超過原項目預算(含追加經費)50%的,原則上次年不再安排該項目預算。

          同時,加強預算績效管理,2019年事前績效評估項目數量比上年增加245%,涉及資金80.5億元,不予支持的資金14.9億元,核減率18.5%。對事后績效評價結果為“一般”以下的部門,扣減部門下一年度部門預算安排。

          此外,持續推進全成本預算績效管理,2019年試點覆蓋學前教育、地面公交運營補貼等29個項目,壓降項目支出成本8.6%。實施公用事業領域三年成本控制行動計劃等措施累計節約資金150.7億元。

          此外,嚴格控制購置新增資產,原則上兩年內不再提高行政事業單位日常辦公設備配置標準。

          2019年試點覆蓋學前教育、地面公交運營補貼等29個項目,壓降項目支出成本8.6%。實施公用事業領域三年成本控制行動計劃等措施累計節約資金150.7億元。

         
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